Verkopen aan consumenten in de EU

De grens ligt op EUR 10.000, en die is lager dan u denkt

Verkoopt u vanuit Nederland aan particulieren in andere EU-landen, dan mag u de Nederlandse btw blijven rekenen zolang uw omzet naar al die landen samen onder EUR 10.000 blijft. Dat is een totaal, niet per land.

Twee dingen worden vaak gemist. Het bedrag is exclusief btw, en er wordt naar twee jaren gekeken: u moet er in het lopende kalenderjaar onder blijven en er ook in het voorafgaande kalenderjaar onder zijn gebleven. Was 2025 een goed jaar, dan zit u in 2026 dus meteen in het buitenlandse regime.

In dezelfde drempel tellen ook uw digitale diensten aan consumenten mee, zoals downloads, cursussen op afstand en abonnementen. Dat is één pot, geen twee.

Wat er gebeurt op de dag dat u eroverheen gaat

De omslag komt niet aan het einde van het kwartaal en niet aan het einde van het jaar, maar bij de levering waarmee u de grens passeert. Die bestelling valt al onder het tarief van het land van uw klant.

Vanaf dat moment rekent u per bestemming: 19% in Duitsland, 20% in Frankrijk, 21% in België, 22% in Italië. Uw prijzen kloppen dan niet meer als u overal hetzelfde bedrag hebt staan.

Er is geen overgangsregeling en geen coulancetermijn. Dat maakt het bijhouden van uw omzet per land geen administratief detail maar een prijsbeslissing.

Wat de eenloketregeling oplost

Zonder de regeling zou u zich moeten registreren in elk land waar u klanten hebt, met een lokale aangifte, lokale termijnen en lokale correspondentie. Met de eenloketregeling geeft u alles op in één kwartaalaangifte bij de Nederlandse Belastingdienst, die het geld doorbetaalt aan de andere landen.

Eén registratie, één aangifte per kwartaal, één betaling. Dat is het hele voordeel, en het is een groot voordeel.

En wat de eenloketregeling niet oplost

De regeling geldt alleen als uw goederen vanuit Nederland vertrekken. Ligt uw voorraad in een buitenlands magazijn, dan is dat een andere situatie:

• Verzendt u vanuit een Duits of Pools magazijn, dan is dat land het vertrekland en heeft u daar in beginsel een registratie nodig
• Slaat u op bij een fulfilmentpartij die uw voorraad over landen verdeelt, dan verplaatst uw btw-positie mee zonder dat u er iets van merkt
• Verkopen aan zakelijke afnemers vallen er niet onder; die lopen via de gewone aangifte en de ICP-opgaaf
• Verkopen binnen Nederland ook niet, die blijven in uw reguliere btw-aangifte

Deze verschuiving is de fout die wij het vaakst tegenkomen: een webshop groeit, stapt over op fulfilment in het buitenland, en ontdekt pas een jaar later dat er in twee landen een aangifteplicht is ontstaan.

Onder de grens blijven is soms duurder

U mag ook vrijwillig kiezen voor btw in het land van uw klant terwijl u nog onder de EUR 10.000 zit. Dat is niet gek: verkoopt u veel naar Duitsland, dan is 19% Duitse btw voordeliger dan 21% Nederlandse, en die twee punten zijn uw marge.

Die keuze meldt u bij de inspecteur en geldt dan voor ten minste twee kalenderjaren. Het is dus een beslissing die u één keer goed neemt, en geen knop die u per kwartaal omzet.

Wat wij doen

Wij bekijken eerst waar uw goederen fysiek vandaan komen, want daar begint het antwoord. Daarna verzorgen wij de registratie voor de eenloketregeling, de kwartaalaangifte en de aansluiting met uw gewone btw-aangifte.

Een OSS-aangifte kost EUR 145 per kwartaal, de registratie eenmalig EUR 325. Zit u in een maandpakket, dan valt het kwartaalwerk daarbinnen.