Home Verzuimboete van de Belastingdienst: hoe hoog is hij en wat kunt u doen?
Verzuimboete van de Belastingdienst: hoe hoog is hij en wat kunt u doen?
Een verzuimboete krijgt u als u een aangifte niet of te laat indient, of als u btw niet op tijd betaalt. Opzet is daar niet voor nodig. Hieronder leest u hoe hoog de boete is en wanneer u er iets tegen kunt doen.
Bijgewerkt op 29 oktober 2026 · Valorem Belastingadvies, fiscalist LL.M. fiscaal recht
Btw-aangifte te laat of niet ingediend
Komt uw btw-aangifte niet of te laat binnen, dan kan de Belastingdienst een verzuimboete opleggen. In de praktijk is dat € 82. Het wettelijke maximum is € 165 (2026). Dat krijgt u alleen in uitzonderlijke gevallen, bijvoorbeeld als u steeds te laat bent.
Dient u de aangifte binnen zeven dagen na de uiterste datum alsnog in, dan krijgt u in principe geen boete.
Btw te laat of niet betaald
Voor te late betaling bestaat een aparte boete. Die is 3% van het bedrag dat u te laat of niet betaalde, met een minimum van € 50 en een maximum van € 6.709 (2026). U kunt dus twee boetes krijgen voor hetzelfde kwartaal: een voor de aangifte en een voor de betaling.
Betaalt u hooguit zeven dagen te laat, dan volgt geen boete. Dat geldt niet als u in het kwartaal daarvoor ook te laat was.
Uw betaling telt pas als het geld op de rekening van de Belastingdienst staat. Betaal dus een paar dagen voor de uiterste datum.
Hoe een naheffingsaanslag werkt, staat op onze pagina over de naheffingsaanslag.
Inkomstenbelasting: eerst een aanmaning
Bij de inkomstenbelasting krijgt u niet meteen een boete. Eerst ontvangt u een uitnodiging om aangifte te doen. Doet u dat niet, dan volgt een aanmaning met een nieuwe termijn. Pas als u ook die termijn laat verlopen, kan de boete komen.
In gewone gevallen is die boete € 469. Het maximum is € 6.709 (2026). Voor de vennootschapsbelasting van een bv is de boete in gewone gevallen € 3.354.
Wanneer krijgt u geen boete?
Voor een verzuimboete hoeft u niets met opzet te hebben gedaan. Maar valt u helemaal niets te verwijten, dan mag de boete niet worden opgelegd. Juristen noemen dat afwezigheid van alle schuld. De Hoge Raad nam dat bijvoorbeeld aan bij iemand die onder bewind stond en was opgenomen, en de eigen zaken daardoor niet kon regelen. Of dat bij u speelt, hangt af van de feiten.
Verzuimboete of vergrijpboete?
Een verzuimboete gaat over te laat of helemaal niet. Een vergrijpboete is zwaarder. Die krijgt u als u met opzet of door grove schuld te weinig belasting aangeeft of betaalt. Bij grove schuld is het uitgangspunt 25% van de belasting die te weinig is betaald, bij opzet 50%. Het wettelijke maximum is 100%.
Bezwaar maken tegen de boete
Bent u het niet eens met de boete, dan maakt u binnen zes weken bezwaar. Leg uit waarom de boete niet terecht of te hoog is. Bij een boete mag die uitleg kort zijn.
Valorem beoordeelt uw boete en schrijft het bezwaar. U ziet vooraf wat het kost.
Wat er in een bezwaarschrift moet staan, leest u op onze pagina over bezwaar maken.
Een bezwaarschrift kost bij ons € 275 (zie controle, bezwaar en vooroverleg). Wilt u boetes voor te late btw-aangiften voorkomen, laat uw btw-aangifte dan door ons doen: € 175 per aangifte, en wij houden de deadlines voor u bij.
Veelgestelde vragen
U betaalde een deel binnen zeven dagen en de rest later. Hoe hoog is de boete?
De boete van 3% gaat over alles wat na de uiterste datum binnenkwam, ook over het deel binnen de zeven dagen. Dit is een rekenvoorbeeld met ronde bedragen, geen klantcase: van € 9.000 btw betaalt u € 3.000 op tijd, € 3.000 binnen zeven dagen en € 3.000 later. De boete is dan 3% van € 6.000, dus € 180.
Gaat de boete voor te late betaling omlaag als de belasting omlaag gaat?
Ja. Wordt het belastingbedrag verminderd of teruggegeven, dan gaat de boete voor te late betaling naar verhouding mee omlaag.
Wat als de bank uw betaling te laat uitvoerde?
Is de te late betaling volledig de schuld van de bank, dan valt u niets te verwijten. Dan mag er geen boete komen en telt het verzuim niet mee. Bewaar het bewijs van de bank en maak bezwaar als u toch een boete krijgt.
U kreeg een naheffingsaanslag terwijl u al had betaald. Wat nu?
Kwam uw betaling binnen vóór of op de datum van de naheffingsaanslag, dan vernietigt de Belastingdienst die aanslag vanzelf. De betaalboete blijft wel staan, tenzij u binnen zeven dagen na de uiterste datum betaalde en de vorige keer op tijd was.
Hebt u een boete gekregen?
Vertel kort wat er speelt. Binnen één werkdag hoort u wat wij voor u kunnen doen en wat het kost, voordat wij beginnen.
Liever meteen overleggen? Bel direct