Home Buitenlandse ondernemingen Britse bedrijven: btw en belasting in Nederland na de brexit
Britse bedrijven: btw en belasting in Nederland na de brexit
Sinds 1 januari 2021 is een Britse onderneming een onderneming van buiten de EU. Goederen of diensten verkopen in Nederland gaat anders dan vóór de brexit. Dit geldt meestal, en dit regelen wij.
Uw Nederlandse btw, geregeld vanuit het VK
Registratie met alles inbegrepen, daarna elke Nederlandse btw-aangifte in één maandpakket van € 100, € 150 met de OSS-aangifte.
Sinds de brexit een onderneming van buiten de EU
Voor de btw en de douane staat het Verenigd Koninkrijk sinds 1 januari 2021 buiten de EU. Een Britse limited wordt dus behandeld als elke andere onderneming van buiten de EU.
Noord-Ierland is voor goederen de uitzondering: voor leveringen van goederen gelden daar nog de EU-regels voor btw en invoerrechten. Een onderneming in Noord-Ierland die goederen met de EU verhandelt, gebruikt een btw-nummer dat begint met XI.
Goederen: een EU-EORI-nummer en invoer-btw
Goederen die vanuit Groot-Brittannië naar Nederland gaan, worden ingevoerd. Voor elke douaneaangifte in de EU is een EORI-nummer van een EU-douaneautoriteit nodig. Een Britse onderneming vraagt het aan in het EU-land waar zij haar eerste aangifte doet; een in het VK toegekend EORI-nummer is die registratie niet.
Bij invoer is invoer-btw verschuldigd. Met een Nederlandse btw-registratie trekt u die af in uw Nederlandse btw-aangifte. Door het handelsakkoord kunnen goederen van Britse preferentiële oorsprong tegen een lager tarief of 0% invoerrecht binnenkomen, met het juiste oorsprongsbewijs.
Wat meestal geldt
- Voorraad in Nederland, bijvoorbeeld bij een 3PL of voor een platform: u registreert zich voor de Nederlandse btw. Via een platform geldt het platform in veel gevallen als de verkoper aan de consument
- Verkopen vanuit Nederlandse voorraad aan consumenten in andere EU-landen: de Unieregeling van de OSS, vanaf de eerste verkoop
- Diensten aan Nederlandse bedrijven: de btw wordt meestal naar uw klant verlegd, zodat u vaak geen Nederlands btw-nummer nodig hebt
- Digitale diensten aan consumenten in de EU: de niet-Unieregeling van de OSS, in één EU-land
- Nederlandse btw op uw kosten zonder Nederlands btw-nummer: een teruggaafverzoek bij de Belastingdienst, binnen zes maanden na het einde van het kalenderjaar
- Personeel of een kantoor in Nederland: mogelijk een vaste inrichting, met Nederlandse vennootschapsbelasting over de winst daarvan, en een Nederlandse loonadministratie
Voor bedrijven uit Zwitserland en Noorwegen staat het op een eigen pagina.
Een Brits btw-nummer is geen EU-btw-nummer
Een leverancier in Nederland kan een intracommunautaire levering aan uw onderneming alleen tegen het nultarief doen met een btw-nummer uit een ander EU-land. Ook de vereenvoudigde ABC-regeling vraagt om een tussenhandelaar met een btw-nummer in een EU-land. Een Brits btw-nummer is voor beide niet genoeg.
Inloggen: eHerkenning
Om zelf in te loggen bij Mijn Belastingdienst Zakelijk heeft een onderneming eHerkenning nodig, op niveau EH3 of hoger. Die koopt u bij een erkende leverancier. Doen wij uw aangiften, dan hebt u dat meestal zelf niet nodig: u machtigt ons.
Wat wij doen
Wij bekijken uw verkopen, goederenstromen en mensen in Nederland en zeggen welke registraties nodig zijn. Daarna regelen wij de Nederlandse btw-registratie (€ 275, alles inbegrepen), zo nodig een EU-EORI-nummer (€ 59), en doen wij elke Nederlandse btw-aangifte in ons pakket: € 100 per maand, € 150 met de OSS-aangifte. Personeel in Nederland? Wij doen ook de loonadministratie: zie loonadministratie voor buitenlandse werkgevers.
Veelgestelde vragen
Heeft een Britse onderneming een fiscaal vertegenwoordiger in Nederland nodig?
Meestal niet. Zij kan zich rechtstreeks registreren voor de Nederlandse btw. Een fiscaal vertegenwoordiger is alleen in bepaalde gevallen nodig, en voor een artikel 23-vergunning bij invoer; dan verwijzen wij u door naar een partner met een vergunning.
Kunnen wij ons GB-EORI-nummer gebruiken voor invoer in Nederland?
Nee. Voor douaneaangiften in de EU heeft uw onderneming een EORI-nummer van een EU-douaneautoriteit nodig, aangevraagd in het EU-land van uw eerste aangifte. Wij vragen een Nederlands EORI-nummer aan voor € 59.
Kunnen wij Nederlandse btw terugvragen zonder registratie?
Ja, via de teruggaafregeling voor ondernemingen van buiten de EU: een verzoek bij de Belastingdienst binnen zes maanden na het einde van het kalenderjaar. Wij dienen het in voor € 395 per jaar, inclusief de aanmelding als buitenlandse ondernemer die daaraan voorafgaat.
Betalen wij Nederlandse vennootschapsbelasting?
Alleen als uw onderneming een vaste inrichting in Nederland heeft, zoals een kantoor of mensen die hier werken, of als u een Nederlandse bv opricht. Alleen verkopen aan Nederlandse klanten vanuit het buitenland maakt nog geen vaste inrichting.
Een Britse onderneming met Nederlandse klanten of voorraad? Vertel wat u verkoopt en hoe.
Vertel kort wat er speelt. Binnen één werkdag hoort u wat wij voor u kunnen doen en wat het kost, voordat wij beginnen.
Liever meteen overleggen? Bel direct